キャッシュフローとは?

キャッシュフロー [5] 【cash flow】

投資に必要な資金とそれから得られる収益

キャッシュフロー(きゃっしゅふろー)

cash flow

現金流れのことだ。財務健全性を表す指標として、注目される。キャッシュフローが大きいほど、企業経営は健全で安定している。

簡単には、税引き利益減価償却費をあわせ、それから配当金役員賞与差し引いて計算する。企業税引き利益から配当金役員賞与支払う。逆に減価償却費は戻ってく。この結果最終的企業に残るお金がキヤッシュフローだ。

キャッシュフローは企業総合的判断材料になる。そのため企業格付け投資の際の評価にも用いられる。

2000年3月期決算からは、キヤッシュフロー計算書開示義務付けられる。これは、営業活動投資活動財務活動の3分野について区分し、それぞれ企業現金収支表示するものだ。

(2000.08.13更新


CF

読み方シー・エフ、キャッシュ・フロー
【英】:Cash Flow

キャッシュ・フローとは、資金収支(資金収入支出)のことを言う。

企業会計では、「収益費用利益」を計算財務諸表損益計算書にまとめ、公認会計士監査を受けて株主公表してきた。収益は、売上受取利息などの営業外収益足したもので、ほとんどは売上である。
費用は、売上上げるための売上原価販売費一般管理費借入れ利息手形割引などの営業外費用大別される。簡単に言ってしまえば、売上から諸々費用を引いて利益計算される。

売上がすべて現金決済され、費用現金その都度支払うなら、利益計算資金収支計算一致するが、売上費用現金受け・払いが後になる掛け手形取引されるために、計算利益が出たと言っても現金があるとは限らないのである

キャッシュ・フロー(Cash flow)

 金額発生時期受け払い方向という要素から出来ているお金流れ

キャッシュフロー

税引き利益減価償却費加え配当および役員賞与差し引いた金額
企業活動現金出入りからとらえた場合収支状況で、実際に資金どれだけ残ったかを示します。近年は、企業価値評価にキャッシュフローを使うことが、流行とさえ言えるほどになっています。これが大きいほど設備投資などの際に外部資金依存するウエイト小さくなるため、企業財務健全化を表す1つ指標となっているわけです。膨大な額の減価償却を行っている企業場合税引き利益がその分減るため、株価収益率は高くなりますが、「株価÷1当たりキャッシュフロー」で算出される株価キャッシュフロー倍率は、分母減価償却が加わる結果、低くなります。なお、キャッシュフローから設備投資差し引き売上げ債権棚卸資産買い入れ債務の差である運転資本増減額を調整したものが、「フリーキャッシュフロー」です。これは自由に処分できるキャッシュフローで、借入金返済原資になります

キャッシュフロー(NASDAQ:CFLO)

住所: 650 Almanor AvenueSunnyvale, CA 94085United States
電話: 1- (408) 220-2200
FAX: 1- (408) 220-2250
ウェブサイト: http://www.cacheflow.com/
業種: テクノロジー
業界: コンピューターネットワーク

» ダウ・ジョーンズ米国企業総合情報データベースはこちら

キャッシュフロー

税引後利益から配当金役員賞与を引いて、減価償却費足したもの。

キャッシュフロー【Cash-flow】

売上げ利益よりもお金流れそのもの重視する考え方。「一定期間中に企業活動で得たお金から、諸経費税金、その他の支出差し引いた後に、企業の手元に残るお金」のこと。

キャッシュフロー

「キャッシュフロー」とは、一定期間内におけるキャッシュ流入キャッシュイン)と流出キャッシュアウト)の差額で表される。
「キャッシュフロー」の中でも特に、企業事業活動から得られる営業キャッシュフローから、事業継続に必要な投資キャッシュフロー差し引いたフリーキャッシュフローは、インカムアプローチに代表される特許価値評価における基本的概念1つである。

キャッシュ・フロー

出典: フリー百科事典『ウィキペディア(Wikipedia)』 (2019/06/24 01:21 UTC 版)

キャッシュ・フロー(cash flow、現金流量)とは、現金の流れを意味し、主に、企業活動や財務活動によって実際に得られた収入から、外部への支出を差し引いて手元に残る資金の流れのことをいう。
損益計算書と異なり、現金収支を原則として把握するため、将来的に入る予定の利益に関してはキャッシュフロー計算書には含まれない。


  1. ^ 上場廃止基準概要(JASDAQ)日本取引所グループ


「キャッシュ・フロー」の続きの解説一覧

キャッシュ・フロー

出典:『Wiktionary』 (2010/09/04 06:30 UTC 版)

語源

名詞

キャッシュフロー表記のゆれ:キャッシュフロー)

  1. 一定期間現金[1 1]流れ[1 2]

関連語

  1. ここでいう現金」は、会計上、「現金及び現金同等物」とされ、現金同等物とは、「容易換金可能であり、かつ、価値変動について僅少リスクしか負わない短期投資とされる企業会計審議会連結キャッシュ・フロー計算書等の作成基準の設定に関する意見書』)。
  2. 説明[1]



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