確定給付年金から定額拠出年金への切り替え

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確定給付年金から定額拠出年金への切り替え

出典: フリー百科事典『ウィキペディア（Wikipedia）』 (2021/05/12 06:34 UTC 版)

「年金危機」の記事における「確定給付年金から定額拠出年金への切り替え」の解説

社会保障局は、2009年に確定給付（DB）から定額拠出（DC）への切り替えの長期的な傾向があることを報告した。その報告は次の様に結論づける：「残高において、勝者よりも敗者の方が多くなるだろう、そして平均の家族収入は減少するだろう。家族収入の減少の面では、1946年から1950年に生まれた第一次の波のブームの者よりも、1961年から1965年に生まれた先の波のブームの者において大きく予測される、なぜなら先の波のブームの者は相対的に短い在職期間をもって彼らの年金の凍結により大きくなりそうだからである。」 伝統的な確定給付（DB）年金計画によりカバーされる勤労者の割合は1980年の38％から2008年の20％まで経常的に減少した。対照的に、定額拠出（DC）年金計画によってカバーされる勤労者の割合は今まで常に増加してきた。1980年から2008年にかけてDC年金計画だけに加入している民間の賃金や俸給の勤労者の比率は8％から31％に増加した。公的セクターでは小さなものである、大きな移り変わりは民間セクターで続いた。幾人かの専門家は、多くの民間セクターの計画が告ぎの数年間で凍結されるだろうこと、そしてもしかすると終了することだろうことを予期する。典型的な確定給付計画の凍結の下で、現行の加入者は凍結日までの彼らの利子に基づいて年金支給を得るだろう、しかし何ら他の追加の支給は加えられないだろう；新しい従業員はカバーされないだろう。その代わり、雇用主らは新しい定額拠出計画を創設するか、既存の定額拠出計画へ寄付を引き上げるだろう。 非組合の勤労者の13％に対して2011年の間にこのような計画によってカバーされる67％の勤労者をもって、組合の従業員らは大きく確定給付計画によってカバーされそうである。 経済学者のポール・クルーグマンは2013年11月に書いた：「今日、どういうわけか、何らかの退職プランを持っている勤労者はまったく一般的に確定拠出プランを持つ―基本的に401(k)の―退職後に十分多額になるようサポートされる、ものである、非課税の口座へ勤労者らが入金するものである。問題は、401(k)のものへの移り変わりは巨大な失敗だったことが、この時点において明らかであることである。雇用主は支給をこっそりとカットするよう切り替えることの恩恵を持った；投資収益は、勤労者に話されていた期待よりもはるかに低いままだった；そして次のことは正当になる、多くの人々は彼らのお金を賢く管理してこなかった。結果として、アメリカ人の千人に十人が彼らの勤労生活の終わりにおける生活水準での鋭い下落に直面する、退職危機がじわじわ迫ってくることを私たちは見ている。多くの者にとって、このような貧窮から彼らを保護する唯一のものは社会保障だろう。」 2014年のギャラップの世論調査は、投資家の21％が彼らの401(k)の定額拠出年金計画が早期に撤退されたか、もしくは先の5年間のうちに終わるのに向けて貸付するかのいずれかを経験した；彼らが、401kのプランの意図された目的ではないか、または彼らが課税、報酬ならびにより小さな年金基金での付随する費用を持てる、両方の選択肢が可能な場合に。フィデリティ・インベストメンツは2014年に次の事を報じた： 平均の401(k)の残高は、2013年の第四四半期において、2012年を超える15％増加の、そして（景気大後退による影響での）2009年にその最低の46,200ドルのほぼ2倍の、記録の89,300ドルに達した。 55歳以上の人々についての平均残高は165,200ドルだった。 401(k)全加入者のおおよそ三分の一（35％）が、2013年に彼らが退職する前に、（それらを個人年金口座にうなるほど持つのに向けるよりもむしろ）違約金や課税の点から見ると、副次的に投資家に負担になるうるものである、彼らの口座から引き出した。