ACCRINT 関数

Excel関数リファレンス

ACCRINT 関数

適用対象: Microsoft Excel 2010, Excel Web App, SharePoint Online for enterprises, SharePoint Online for professionals and small businesses

 

説明

定期的に利息が支払われる証券の未収利息額を返します。

書式

ACCRINT(発行日, 初回利払日, 受渡日, 利率, 額面, 頻度, [基準], [計算方式])

 重要   日付は、DATE 関数を使って入力するか、他の数式または他の関数の結果を指定します。たとえば、2008 年 5 月 23 日を指定する場合は、DATE (2008,5,23) という数式を使用します。日付を文字列として入力した場合、エラーが発生することがあります。

ACCRINT 関数の書式には、次の引数があります。

• 発行日    必ず指定します。証券の発行日を指定します。
• 初回利払日    必ず指定します。証券の利息が最初に支払われる日付を指定します。
• 受渡日    必ず指定します。証券の受渡日を指定します。受渡日とは、発行日以降に証券が買い手に引き渡される日付です。
• 利率    必ず指定します。証券の年利を指定します。
• 額面    必ず指定します。証券の額面価格を指定します。額面を省略すると、$1,000 を指定したと見なされます。
• 頻度    必ず指定します。年間の利息支払回数を指定します。年 1 回の場合は頻度 = 1、年 2 回の場合は頻度 = 2、四半期ごとの場合は頻度 = 4 を指定します。
• 基準    省略可能です。計算に使用する基準日数を示す数値を指定します。

基準	基準日数 (月/年)
0 または省略	30 日/360 日 (NASD 方式)
1	実際の日数/実際の日数
2	実際の日数/360 日
3	実際の日数/365 日
4	30 日/360 日 (ヨーロッパ方式)

• 計算方式    省略可能です。受渡日が初回利払日より後になる場合の未収利息の合計の計算に使用する方法を指定する論理値です。値が TRUE (1) の場合は、発行日から受渡日までの未収利息の合計が返されます。値が FALSE (0) の場合は、初回利払日から受渡日までの未収利息が返されます。引数を入力しなかった場合は、既定で TRUE が設定されます。

解説

• Microsoft Excel では、日付を連続したシリアル値として処理することで、日付の計算が行われています。既定では、1900 年 1 月 1 日がシリアル値 1 として保存されます。2008 年 1 月 1 日は 1900 年 1 月 1 日から 39,448 日後に当たるので、シリアル値は 39,448 になります。
• 発行日、初回利払日、受渡日、頻度、基準に整数以外の値を指定すると、小数点以下が切り捨てられます。
• 発行日、初回利払日、受渡日に無効な日付を指定すると、エラー値 #VALUE! が返されます。
• 利率 ≦ 0 または額面 ≦ 0 の場合、エラー値 #NUM! が返されます。
• 頻度に 1、2、4 以外の数値を指定すると、エラー値 #NUM! が返されます。
• 基準 < 0 または基準 > 4 である場合、エラー値 #NUM! が返されます。
• 発行日 ≧ 受渡日である場合、エラー値 #NUM! が返されます。
• ACCRINT 関数は、次の数式で表されます。

ここで

par = 額面
rate = 利率
frequency = 頻度

• Ai = 日数が半端な期に含まれる i 番目の擬似利払期間 (quasi-coupon period) の日数
• NC = 日数が半端な期の中に収まる擬似利払期間の数 (この数値に分数が含まれている場合は、次の整数に切り上げられます)
• NLi = 日数が半端な期に含まれる i 番目または最後の擬似利払期間一期分の標準日数

使用例

使用例を新規のワークシートにコピーすると、計算結果を確認できます。

その方法は?

1. この記事の使用例を選択します。Excel Web App の例をコピーする場合は、セルを 1 つずつコピーして貼り付けます。

 重要   行見出しまたは列見出しは選択しないでください。

ヘルプから使用例を選択する

2. Ctrl キーを押しらながら C キーを押します。
3. 空のブックまたはワークシートを作成します。
4. ワークシートでセル A1 を選択し、Ctrl キーを押しながら V キーを押します。Excel Web App を使用している場合は、使用例のセルごとにコピーと貼り付けを繰り返します。

 重要   使用例が正常に動作するためには、ワークシートのセル A1 に貼り付ける必要があります。

5. 計算結果と結果を返す数式の表示を切り替えるには、Ctrl キーと Shift キーを押しながら ` (アクサン グラーブ) キーを押すか、[数式] タブの [ワークシート分析] グループで [数式の表示] をクリックします。

使用例は、空のワークシートにコピーした後、ニーズに合わせて変更できます。

A B データ 説明 2008年3月1日 発行日 2008年8月31日 初回利払日 2008年5月1日 受渡日 10.0% 利率 1,000 額面価格 2 頻度 (年 2 回) 0 基準 (30 日/360 日) 数式 説明 (計算結果) =ACCRINT(A2,A3,A4,A5,A6,A7,A8) 上のデータにおいて、米長期国債の未収利息額を計算します (16.66666667) =ACCRINT(DATE(2008,3,5),A3,A4,A5,A6,A7,A8,FALSE) 上のデータにおいて、発行日を 2008 年 3 月 5 日として未収利息額を計算します (15.55555556) =ACCRINT(DATE(2008, 4, 5), A3, A4, A5, A6, A7, A8, TRUE) 上のデータにおいて、発行日を 2008 年 4 月 5 日として、初回利払日から受渡日までの未収利息額を計算します (7.222222222)

 メモ    Excel Web App で、結果を適切な形式で表示するには、セルを選択してから、[ホーム] タブの [数値] で [表示形式] の横の矢印をクリックし、[標準] をクリックします。