算定式とは? わかりやすく解説

算定式

出典: フリー百科事典『ウィキペディア(Wikipedia)』 (2019/10/22 08:15 UTC 版)

運転資金」の記事における「算定式」の解説

算出式以下の通り経常運転資金正味営業運転資金)=売上債権売掛金+受取手形)+棚卸資産-買入債務買掛金支払手形B/S上の残高計算するB/Sはあくまで一時点での残高なので、恣意的または一時的に残高増減するため平均月商計算する方法がある。 ①在高方式による運転資金所要額の計算 運転資金所要額=売上債権+棚卸資産-買入債務 売上債権受取手形残高=平均月商×売上原価率×手形回収率×受取手形サイト 売掛金=平均月商×平均売掛サイト 棚卸資産商品残高=平均月商×売上原価率×商品在庫期間 買入債務:* 支払手形残高=平均月商×売上原価率×手形支払率×手形支払サイト * 買掛金残高=平均月商×売上原価率×平均買掛サイト 平均滞留期間(平均サイト25日月末最長滞留期間が26日26日から翌月前日までの24日最短滞留期間が25日25日から今月前日までの5日24日間+5日間÷2=19.5日間回転期間方式 正常運転資金所要額=平均月商×(売上債権回転期間+棚卸資産回転期間-買入債務回転期間増加運転資金所要額=月増加分×(売上債権回転期間+棚卸資産回転期間-買入債務回転期間) 不足運転資金所要額=平均月商×(売上債権回転期間延長分+棚卸資産回転期間延長分-買入債務回転期間延長分) 収支ズレ収支立替期間)=(売上債権回転期間+棚卸資産回転期間-買入債務回転期間売掛債権棚卸資産買入債務・・現金商売等の運転資金不要先が多い。なぜなら現金商売では仕入買掛行い売上現金だから。 売掛債権棚卸資産買入債務・・自己資本借入以外の負債賄っている場合不要正味運転資金=流動資産-流動負債流動負債流動資産のとき、流動アンバラという。

※この「算定式」の解説は、「運転資金」の解説の一部です。
「算定式」を含む「運転資金」の記事については、「運転資金」の概要を参照ください。

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