IRAの転換とは? わかりやすく解説

IRAの転換

出典: フリー百科事典『ウィキペディア(Wikipedia)』 (2021/09/07 19:21 UTC 版)

IRA (アメリカ)」の記事における「IRAの転換」の解説

通常IRA持っている人は、その残高全部或いは一部を、課税繰延分(課税拠出場合元利合計課税拠出場合運用益)に関わる所得税を払うことでRoth IRA転換convert)することができる。その逆の転換原則不可だが、例外としてある年度にRoth IRA拠出した人のその年度の所得結果的に上記制限超えてしまった場合は、その年度の確定申告締切り翌年4月15日)までに限度超過分を通常IRAに「付替え(re-characterize)」することは可能で、通常IRA所得制限も既に超えているので拠出分の控除はできず運用益も将来引出し時に課税対象になるが、運用中課税繰延されるの通常IRA拠出付替え)するメリットがある。 IRA種類かかわらず、その年度の法定拠出限度額超えて拠出された分は、その年度の確定申告締切りまでに付替え修正引出し罰金なし)をしないと、超過分が口座残っている限り毎年6%の罰金課税される複数証券会社401(k)通常IRARoth IRAなど異な種類優遇税制退職資金を持つ場合証券会社間で総拠出額を監視する仕組みはなく、また証券会社個人所得納税状況把握できないので、本人注意を払う必要がある

※この「IRAの転換」の解説は、「IRA (アメリカ)」の解説の一部です。
「IRAの転換」を含む「IRA (アメリカ)」の記事については、「IRA (アメリカ)」の概要を参照ください。

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