てもとしきん

新語時事用語辞典

手元資金

読み方：てもとしきん

貸借対照表において、現金や預金、有価証券（主に短期有価証券）などの科目のこと。

手元資金が有利子負債を上回っていることを「実質無借金」と呼び、そのような状況の企業を「実質無借金企業」と呼ぶ。

なお、剰余資金は、手元資金から事業活動に必要な資金やあらかじめ予定されている資金などを差し引いたものを指す。

（2011年3月18日更新）

デジタル大辞泉

てもと‐しきん【手元資金】

読み方：てもとしきん

代金の支払いなどにいつでも使用できる、流動性の高い資金の総称。現金や普通預金が代表的だが、満期が3か月以内の有価証券・定期預金等を加える場合もある。手元資金を潤沢に保有することで不測の事態に対処しやすくなるが、利子がほぼ付かないため、必要以上の確保は資金効率の面で望ましくないとされる。