三省堂 大辞林

きんり-スワップ 5 【金利―】

〔interest rate swap〕変動金利の債務を有する債務者と固定金利の債務を有する債務者との間で、それぞれの利払債務を交換する契約。

→スワップ取引

MBA用語集

金利スワップ

【英】：interest swap、interest rate swap

金融商品の金利部分のキャッシュフローを交換する、スワップ取引の一形態。

典型的な例として、変動金利を固定金利に転換するもの（あるいはその逆）が挙げられる。

例えば、変動金利はその時々の金利情勢により上下するが、借入人である企業は、将来的に金利が上昇すると利払いがかさみ、収支を悪化させてしまうリスクを抱えている。このような場合、変動金利を固定金利と交換できれば、利払いを一定にすることができ、将来の資金計画も立てやすい。

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金利スワップ

出典: フリー百科事典『ウィキペディア（Wikipedia）』 (2011/08/27 11:06 UTC 版)

金利スワップ（きんりすわっぷ、英: Interest Rate Swap）は、異なる種類の金利間で一定の想定元本,期間,利息交換日およびそのサイクルを決定し、一定のインデックス（変動金利→固定金利、固定金利→変動金利など）を交換する取引をさす。