OR事典

運転資金管理

読み方：うんてんしきんかんり
【英】：working capital management

運転資金は経常的な経営活動を円滑に行うのに必要な資金を指し, 運転資金管理は, 経営活動に必要な短期的資金運用と, それに必要な資金調達の適合関係を適切に維持する管理である. そのため, 運転資金管理では, 短期的な支払い能力の維持が中心になるが, 支払い能力は, 経常的な資金収支だけによって決まるのでなく, 設備などの固定的資産投資も短期的な資金収支に影響するので, 結局, 運転資金管理は, 経営全体の資金管理と密接に関係する.

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経営・経済性工学：

資金流列  資金調達  資金運用  資金運用表  運転資金管理  間接費  間接費管理