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資金運用表
読み方：しきんうんようひょう
【英】：statement of sources and uses of funds
【英】：statement of sources and uses of funds
企業が, 資金の調達と運用の状況を把握するために作成するもので, 資金源泉(調達)と資金使途(運用)を対比して, 貸借対照表に類似した表形式で示したものである. 資金使途と源泉を, 長期資金と短期資金とに分けて表示するのが一般的であるが, 使途と源泉を生産・販売活動などの営業活動に関連付け, それによる資金使途の過不足を明示し, その過不足が財務収支でどのように賄われているかに分けて表示することもある.
資金運用表に関連した本
- 資金4表の完全理解と実践応用―資金運用表、資金繰表、資金移動表、キャッシュフロー計算書 平井 謙一 生産性出版
- 資金運用表のつくり方―第3の財務表による経営の改善と成長・発展対策 (1971年) 中島 信行 同文館出版
- 企業診断の勘どころ―貸借対照表・損益計算書・資金運用表分析の着眼点 三義 智章 中央経済社
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