キャッシュ‐フロー【cash flow】
キャッシュフロー（きゃっしゅふろー）
現金の流れのことだ。財務の健全性を表す指標として、注目される。キャッシュフローが大きいほど、企業経営は健全で安定している。
簡単には、税引き利益と減価償却費をあわせ、それから配当金と役員賞与を差し引いて計算する。企業は税引き利益から配当金や役員賞与を支払う。逆に、減価償却費は戻ってく。この結果、最終的に企業に残るお金がキヤッシュフローだ。
キャッシュフローは企業の総合的な判断材料になる。そのため、企業の格付けや投資の際の評価にも用いられる。
2000年3月期の決算からは、キヤッシュフロー計算書の開示が義務付けられる。これは、営業活動、投資活動、財務活動の３分野について区分し、それぞれ企業の現金収支を表示するものだ。
（2000.08.13更新）
CF
読み方：シー・エフ、キャッシュ・フロー
【英】：Cash Flow
キャッシュ・フローとは、資金収支(資金の収入、支出)のことを言う。
企業会計では、「収益−費用＝利益」を計算し財務諸表の損益計算書にまとめ、公認会計士の監査を受けて株主に公表してきた。収益は、売上と受取利息などの営業外収益を足したもので、ほとんどは売上である。
費用は、売上を上げるための売上原価、販売費・一般管理費、借入れ利息や手形割引などの営業外費用に大別される。簡単に言ってしまえば、売上から諸々の費用を引いて利益は計算される。
売上がすべて現金で決済され、費用も現金でその都度支払うなら、利益計算と資金収支計算は一致するが、売上も費用も現金の受け・払いが後になる掛けや手形で取引されるために、計算上利益が出たと言っても現金があるとは限らないのである。
【英】：Cash Flow
キャッシュ・フローとは、資金収支(資金の収入、支出)のことを言う。
企業会計では、「収益−費用＝利益」を計算し財務諸表の損益計算書にまとめ、公認会計士の監査を受けて株主に公表してきた。収益は、売上と受取利息などの営業外収益を足したもので、ほとんどは売上である。
費用は、売上を上げるための売上原価、販売費・一般管理費、借入れ利息や手形割引などの営業外費用に大別される。簡単に言ってしまえば、売上から諸々の費用を引いて利益は計算される。
売上がすべて現金で決済され、費用も現金でその都度支払うなら、利益計算と資金収支計算は一致するが、売上も費用も現金の受け・払いが後になる掛けや手形で取引されるために、計算上利益が出たと言っても現金があるとは限らないのである。
キャッシュフロー
税引き利益に減価償却費を加え、配当および役員賞与を差し引いた金額。
企業活動を現金の出入りからとらえた場合の収支状況で、実際に資金がどれだけ残ったかを示します。近年は、企業価値の評価にキャッシュフローを使うことが、流行とさえ言えるほどになっています。これが大きいほど設備投資などの際に外部資金に依存するウエイトが小さくなるため、企業財務の健全化を表す１つの指標となっているわけです。膨大な額の減価償却を行っている企業の場合、税引き利益がその分減るため、株価収益率は高くなりますが、「株価÷１株当たりキャッシュフロー」で算出される株価キャッシュフロー倍率は、分母に減価償却が加わる結果、低くなります。なお、キャッシュフローから設備投資を差し引き、売上げ債権・棚卸資産と買い入れ債務の差である運転資本の増減額を調整したものが、「フリーキャッシュフロー」です。これは自由に処分できるキャッシュフローで、借入金の返済原資になります。
企業活動を現金の出入りからとらえた場合の収支状況で、実際に資金がどれだけ残ったかを示します。近年は、企業価値の評価にキャッシュフローを使うことが、流行とさえ言えるほどになっています。これが大きいほど設備投資などの際に外部資金に依存するウエイトが小さくなるため、企業財務の健全化を表す１つの指標となっているわけです。膨大な額の減価償却を行っている企業の場合、税引き利益がその分減るため、株価収益率は高くなりますが、「株価÷１株当たりキャッシュフロー」で算出される株価キャッシュフロー倍率は、分母に減価償却が加わる結果、低くなります。なお、キャッシュフローから設備投資を差し引き、売上げ債権・棚卸資産と買い入れ債務の差である運転資本の増減額を調整したものが、「フリーキャッシュフロー」です。これは自由に処分できるキャッシュフローで、借入金の返済原資になります。
キャッシュフロー（NASDAQ:CFLO）
| 住所： | 650 Almanor AvenueSunnyvale, CA 94085United States |
| 電話： | 1- (408) 220-2200 |
| FAX： | 1- (408) 220-2250 |
| ウェブサイト： | http://www.cacheflow.com/ |
| 業種： | テクノロジー |
| 業界： | コンピューター（ネットワーク） |
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キャッシュフロー【Cash-flow】
キャッシュフロー
キャッシュ・フロー
出典: フリー百科事典『ウィキペディア（Wikipedia）』 (2024/04/01 05:21 UTC 版)
キャッシュ・フロー（cash flow、現金流量）は現金に相当する資金の流れ・出入りである。
- ^ "連結キャッシュ・フロー計算書が対象とする資金の範囲は、現金及び現金同等物とする。" 金融庁. 連結キャッシュ・フロー計算書等の作成基準.
- ^ a b c "要求払預金には、例えば、当座預金、普通預金、通知預金が含まれる。" 金融庁. 連結キャッシュ・フロー計算書等の作成基準注解.
- ^ "現金同等物とは、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期投資をいう。" 金融庁. 連結キャッシュ・フロー計算書等の作成基準.
- ^ a b c d e "現金同等物について 現金同等物には、例えば、取得日から満期日又は償還日までの期間が３か月以内の短期投資である定期預金、譲渡性預金、コマーシャル・ペーパー、売戻し条件付現先、公社債投資信託が含まれる。" 金融庁. 連結キャッシュ・フロー計算書等の作成基準注解.
- ^ “上場廃止基準”. 日本取引所グループ (2020年11月1日). 2015年9月20日時点のオリジナルよりアーカイブ。2020年11月14日閲覧。
- ^ "キャッシュ・フロ－計算書では ... キャッシュの増減から会社の資金状況を判断します。" 中小企業庁. 中小企業の会計 31問31答.
- ^ a b "CFOとCFIがマイナス ... 売上高の著しい増加を維持するために，棚卸商品の増加にともなう運転資本が多額に増加し，CFOがマイナスとなる ... 設立後間もなく急速に成長している企業の代表的な例である。(永田(2008))
[続きの解説]
「キャッシュ・フロー」の続きの解説一覧
- 1 キャッシュ・フローとは
- 2 キャッシュ・フローの概要
- 3 利益とキャッシュフローの関係
- 4 脚注
キャッシュ・フロー
「キャッシュフロー」の例文・使い方・用例・文例
- 我々はこれらのプロジェクトをディスカウンテッドキャッシュフロー法に基づき算出した価値で比較した。
- 企業経営についていえば,フリーキャッシュフローはなくてはならない考え方だ。
- 当行の場合、営業活動によるキャッシュフローの大部分は個人顧客向けビジネスに関するものである。
- 永久年金とは終期を定めずに発生するキャッシュフローのことである。
- 割引キャッシュフロー法は、長期にわたる投資効果を算出する収益計算には不可欠な方法です。
- 株価キャッシュフロー倍率を用いて海外の会社と比較する
- インカムアプローチでは商標の市場価値を、その商標が生み出すキャッシュフローの価値に基づいて算出する。
- キャッシュフロー計算書を読み解くことで企業の短期的な実行力がわかる。
- その会社の事業の伸びを見るために、営業キャッシュフローを確認しなさい。
- 昨年の当社の正味キャッシュフローは90億円だった。
- 投資活動によるキャッシュフローの純増額は1万ドルだった。
- 連結キャッシュフロー計算書は、グループ会社のキャッシュ・フロー計算書を元に作成されます。
- 今より収益を上げ、キャッシュフローを改善することが必要です。
- キャッシュフロー分析という現金の流入流出の分析
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