ACCRINTM function

Excel関数リファレンス

ACCRINTM function

 

説明

満期日に利息が支払われる証券の未収利息額を返します。

書式

ACCRINTM(発行日, 受渡日, 利率, 額面, [基準])

 重要   日付は、DATE 関数を使って入力するか、他の数式または他の関数の結果を指定します。たとえば、2008 年 5 月 23 日を指定する場合は、DATE (2008,5,23) という数式を使用します。日付を文字列として入力した場合、エラーが発生することがあります。

ACCRINTM 関数の書式には、次の引数があります。

• 発行日    必ず指定します。証券の発行日を指定します。
• 受渡日    必ず指定します。証券の満期日を指定します。
• 利率    必ず指定します。証券の年利を指定します。
• 額面    必ず指定します。証券の額面価格を指定します。額面を省略すると、$1,000 を指定したと見なされます。
• 基準    省略可能です。計算に使用する基準日数を示す数値を指定します。

基準	基準日数 (月/年)
0 または省略	30 日/360 日 (NASD 方式)
1	実際の日数/実際の日数
2	実際の日数/360 日
3	実際の日数/365 日
4	30 日/360 日 (ヨーロッパ方式)

解説

• Microsoft Excel では、日付を連続したシリアル値として処理することで、日付の計算が行われています。既定では、1900 年 1 月 1 日がシリアル値 1 として保存されます。2008 年 1 月 1 日は 1900 年 1 月 1 日から 39,448 日後に当たるので、シリアル値は 39,448 になります。
• 発行日、受渡日、および基準に整数以外の値を指定すると、小数点以下が切り捨てられます。
• 発行日、受渡日に無効な日付を指定すると、エラー値 #VALUE! が返されます。
• 利率 ≦ 0 または基準 ≦ 0 である場合、エラー値 #NUM! が返されます。
• 基準 < 0 または基準 > 4 である場合、エラー値 #NUM! が返されます。
• 発行日 ≧ 受渡日である場合、エラー値 #NUM! が返されます。
• ACCRINTM 関数は次の数式で表されます。

ここで

• A = 基準での指定に基づく利息計算期間の日数 (満期日に利息が支払われる証券については、発行日から満期日までの日数)
• D = 利息計算の基準となる 1 年の日数

使用例

使用例を新規のワークシートにコピーすると、計算結果を確認できます。

その方法は?

1. この記事の使用例を選択します。Excel Web App の例をコピーする場合は、セルを 1 つずつコピーして貼り付けます。

 重要   行見出しまたは列見出しは選択しないでください。

ヘルプから使用例を選択する

2. Ctrl キーを押しらながら C キーを押します。
3. 空のブックまたはワークシートを作成します。
4. ワークシートでセル A1 を選択し、Ctrl キーを押しながら V キーを押します。Excel Web App を使用している場合は、使用例のセルごとにコピーと貼り付けを繰り返します。

 重要   使用例が正常に動作するためには、ワークシートのセル A1 に貼り付ける必要があります。

5. 計算結果と結果を返す数式の表示を切り替えるには、Ctrl キーと Shift キーを押しながら ` (アクサン グラーブ) キーを押すか、[数式] タブの [ワークシート分析] グループで [数式の表示] をクリックします。

使用例は、空のワークシートにコピーした後、ニーズに合わせて変更できます。

A B データ 説明 2008年4月1日 発行日 2008年6月15日 満期日 10.0% 利率 $1,000 額面価格 3 基準 (実際の日数/365 日) 数式 説明 (計算結果) =ACCRINTM(A2,A3,A4,A5,A6) 上のデータに対する、満期日に支払われる未収利息額を求めます (20.54795)

 メモ    Excel Web App で、結果を適切な形式で表示するには、セルを選択してから、[ホーム] タブの [数値] で [表示形式] の横の矢印をクリックし、[標準] をクリックします。